Když uvažujete o telekomunikaci za práci v jiné zemi - známou jako přeshraniční telekomunikace - je důležité si uvědomit, že mohou existovat rozdíly ve způsobu, jakým každá země vybírá daně. To se týká zemí jako Kanada a Spojené státy a mezi státy a provinciemi.
Podle kanadského systému jsou daně založeny na bydlišti, nikoli na občanství.
Pokud jste byli v Kanadě více než 183 dní, váš příjem, bez ohledu na zdroj, je zdanitelný v Kanadě. Existují výjimky pro vládní zaměstnance.
Ve Spojených státech jsou daně založeny na tom, kde vykonáváte práci a občanství. Takže na základě občanství mohou USA zdanit své občany v Kanadě. Kde provádíte práci, určuje daňové otázky na úrovni státu.
Mezi Kanadou a Spojenými státy existuje dohoda o dani. Stanoví okolnosti pro to, kdo má nárok na daně z příjmu a kdo musí zaplatit danou zemi. Existují ustanovení, která mají zabránit dvojímu zdanění.
Otázky a odpovědi pro různé scénáře práce z domova
Q. Jsem americký vládní zaměstnanec, jehož manželka byla dočasně převedena do Kanady. Byl jsem na dálku na částečný úvazek a nyní, abych se vyhnul dopravním zpožděním na hraničních přechodech, byly schváleny pro práci na plný úvazek. Musím zaplatit kanadskou daň z příjmů z mých příjmů?
A. Jednoduše řečeno, ne. Podle smlouvy mezi Spojeným královstvím a Kanadou nejsou vládní zaměstnanci povinni platit daně Kanadě. Článek XIX stanoví, že "odměna vyplácená smluvním státem nebo jeho politickým útvarem nebo místním orgánem občanům tohoto státu za služby poskytované při plnění funkcí vládního charakteru, s výjimkou důchodu, bude zdaněna pouze v tom případě Stát."
Q. Můj partner byl převeden do Kanady na pracovní projekt a můj zaměstnavatel mi dovolí pokračovat ve své práci v telekomunikační kapacitě. Příležitostně budu cestovat do kanceláře pro schůzky nebo jiné pracovní důvody. Musím platit kanadské daně z příjmů? Stále sídlíme ve Spojených státech a vrátíme se o víkendech a svátcích.
A. Tato osoba není vládním zaměstnancem, takže tato situace je složitá. Vzhledem k tomu, že kanadské daně jsou založeny na trvalém pobytu, musíte prokázat, že nejste obyvatelem Kanady. Jedním z klíčů je, že děláte výlety do domácí kanceláře, a to posiluje, že nejste obyvatelem. Udržování pobytu v USA a návrat v pravidelných intervalech je také moudré. Musíte vyplnit formulář, který používá Revenue Canada k určení vašeho pobytu. Formulář je "Určení residency NR 74", který si můžete stáhnout a zkontrolovat, abyste zjistili, co je zapotřebí.
Q. Jsem kanadský pracovník nezávislého dodavatele telekomunikační kapacity pro americkou společnost. Celá moje práce probíhá v Kanadě. Musím zaplatit IRS?
A. Ne. Vzhledem k tomu, že americký daňový systém je založen na tom, kde je práce vykonávána, nezaplatíte žádné dani v USA. Avšak je třeba upozornit, že pokud někdy cestujete do USA za jeden den za záležitosti týkající se práce, můžete se stát povinné platit daň ve Spojených státech. Měli byste deklarovat svůj příjem v Kanadě ze svých daní a pamatovat na to, že jste jej převedli na kanadské fondy.
Q. Jsem kanadský a žiji ve Spojených státech. Můj zaměstnavatel je v Kanadě a můžu použít práci na dálku, abych udržel svou práci. Kdo zaplatím své daně?
A. Pokud se nezamýšlíte vzdát kanadského občanství, stále platí kanadské daně z vašeho příjmu. Můžete také zaplatit státní daň z příjmů. Zkontrolujte stát, ve kterém žijete, protože ne všechny státy mají daně z příjmů.
Jednání s daní z přeshraničního telekomunikace není snadné a může být matoucí. Než začnete nějaký přeshraniční telekomunikační podnik, zjistěte vše, co můžete o daňových důsledcích pro váš konkrétní scénář. Kontaktujte daňového odborníka nebo místní daňový úřad a vysvětlete situaci.
Potřebujete znát daňové důsledky, s nimiž se potýkáte předtím, než začne vaše telekomunikační uspořádání.
